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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們是供熱企業(yè)
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你好，具體的什么問題的？
10/10 14:40
84784962 
10/10 14:41
取暖費(fèi)會在供暖期前一次性收取，確認(rèn)收入是需要分期還是可以一次性確認(rèn)
郭老師 
10/10 14:41
你好，政策規(guī)定的是按月確認(rèn)收入，但是你一次確認(rèn)收入也沒有問題。
84784962
10/10 14:44
如果是分期 那開出的發(fā)票怎么分
郭老師
10/10 14:45
借銀行存款
貸、預(yù)收賬款應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)、
按月借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入。
84784962
10/10 14:46
開發(fā)票的怎么確認(rèn)呢
郭老師
10/10 14:47
你好，我上面給你寫了呀，預(yù)收賬款是發(fā)票的不含稅金額。然后每個月確認(rèn)收入就不要開發(fā)票了。
84784962
10/10 14:47
一次性確認(rèn)的話，會不會出現(xiàn)收入和成本不配比呢
郭老師
10/10 14:48
你成本可以先暫估，但是發(fā)票必須在次年的匯算清繳之前取得。
84784962
10/10 14:50
非供暖期的幾個月，沒有收入，比如電費(fèi)，人員工資是記成本費(fèi)用還是待攤費(fèi)用呢
郭老師
10/10 14:50
做管理費(fèi)用里面的。
84784962
10/10 14:52
像電費(fèi)我們都是收到發(fā)票做成本，月末轉(zhuǎn)進(jìn)主營業(yè)務(wù)成本，這樣可以嗎
郭老師
10/10 14:53
銀行有對應(yīng)的收入，可以的。
郭老師
10/10 14:53
有對應(yīng)的收入，可以的。
84784962
10/10 14:53
老師，非供熱期的時候沒有收入，也可以這樣做嗎？
郭老師
10/10 14:55
不可以啊，只能做費(fèi)用。
84784962
10/10 14:56
那非供熱期的電費(fèi)屬于成本，他應(yīng)該怎么記賬呢
郭老師
10/10 14:57
你好，它怎么會屬于成本？你使用了嗎？就像7月份，它不是供暖期。你們單位發(fā)生的電費(fèi)借管理費(fèi)用電費(fèi)貸、銀行存款，他還不屬于供暖期，還沒有提供供暖不是。
84784962
10/10 15:00
那是非供暖期記費(fèi)用，供暖期的時候接著記費(fèi)用還是成本呢？
郭老師
10/10 15:01
你好，如果是供暖車間發(fā)生的成本，如果是后勤的費(fèi)用。
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