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當(dāng)月銷售并發(fā)生退貨，需要進(jìn)行紅沖操作，即沖減相應(yīng)的銷售金額和增值稅額。在增值稅申報表附表2中，通常需要填寫以下欄目： 1.第1欄“開具專用發(fā)票銷售額”：填寫當(dāng)月開具專用發(fā)票的全部銷售額，包括后來發(fā)生退貨的金額。 2.第2欄“開具專用發(fā)票稅額”：填寫當(dāng)月開具專用發(fā)票的全部增值稅額，包括后來發(fā)生退貨的稅額。 3.第3欄“開具其他發(fā)票銷售額”：如果銷售時開具的是普通發(fā)票，則在此欄填寫銷售額，包括退貨部分。 4.第4欄“開具其他發(fā)票稅額”：如果銷售時開具的是普通發(fā)票，則在此欄填寫相應(yīng)的增值稅額，包括退貨部分。 5.第6欄“銷售退回折讓沖減額”：在這一欄填寫因退貨而沖減的銷售額和稅額。這一欄是用于反映當(dāng)期發(fā)生的銷售退貨或折讓對應(yīng)的銷售額和稅額的減少。 6.第14欄“進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出”：如果退貨涉及到進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，也需要在此欄進(jìn)行相應(yīng)的填寫。 完成上述填寫后，申報表會自動計算實際的應(yīng)納稅額。需要注意的是，具體的填寫方法和欄位可能會根據(jù)稅局的要求和申報表版本的不同而有所變化。建議在填寫申報表之前，仔細(xì)閱讀最新的填報說明，或咨詢專業(yè)的稅務(wù)顧問以確保準(zhǔn)確無誤。