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老師好,公司辦公室的房租,本月支付下月的房租,但是房東不給開具發(fā)票,怎么做賬?

84784971| 提問時(shí)間:10/16 14:44
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
Yeah,這個(gè)你可以計(jì)入管理費(fèi)用,租金,但是沒有發(fā)票,不能稅前扣除。
10/16 14:45
84784971
10/16 14:48
本月預(yù)付的下月的房租,需要過一下預(yù)付賬款嗎老師?還是直接借管理費(fèi)用 貸銀行存款就行?
宋生老師
10/16 14:48
你好,先進(jìn)入預(yù)付賬款,然后下個(gè)月再轉(zhuǎn)入到管理費(fèi)用。
84784971
10/16 14:54
借:預(yù)付賬款 貸:銀行存款 次月 借:管理費(fèi)用-房租 貸:預(yù)付賬款 是這樣嗎老師?
宋生老師
10/16 14:56
你好,是的,就是這樣子做。
84784971
10/16 14:57
我看原先會(huì)計(jì)的賬務(wù)處理是 借:預(yù)付賬款 貸:銀行存款 攤銷時(shí) 借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用 貸:預(yù)提費(fèi)用,這么做對(duì)嗎老師?
宋生老師
10/16 14:58
對(duì)的,這個(gè)沒問題的,他是記錄的。營(yíng)業(yè)部門的計(jì)入營(yíng)業(yè)費(fèi)用
84784971
10/16 14:59
這樣不會(huì)導(dǎo)致預(yù)付賬款和預(yù)提費(fèi)用科目的金額越來越多嗎?
宋生老師
10/16 15:01
你好,明白了你把這個(gè)兩個(gè)對(duì)沖一下就行了
84784971
10/16 15:02
怎么對(duì)沖啊老師?什么時(shí)候?qū)_?
宋生老師
10/16 15:07
其實(shí)你這個(gè)做的不太好。 一開始借,預(yù)付賬款,貸,銀行存款,然后攤銷就借營(yíng)業(yè)費(fèi)用,待預(yù)付賬款就好了。
宋生老師
10/16 15:07
你現(xiàn)在要充的話就借預(yù)提費(fèi)用,貸Come預(yù)付賬款。
84784971
10/16 15:11
如果之前的不沖的話,其實(shí)會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)增多是不老師?但是23年已經(jīng)做過審計(jì)了,那23年之前的數(shù)據(jù)還需要沖嗎?
宋生老師
10/16 15:12
你好是的,你如果一直這樣做只會(huì)一直增加。 這個(gè)沒關(guān)系的呀,你現(xiàn)在把它做平就行了。
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