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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，固定資產(chǎn)一次性扣除（稅務(wù)上不留殘值），會(huì)計(jì)上計(jì)提折舊時(shí)還留殘值嗎？
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會(huì)計(jì)上計(jì)提折舊時(shí)是否留殘值，要看公司的會(huì)計(jì)政策。但通常情況下，即使稅務(wù)上選擇不保留殘值，會(huì)計(jì)處理還是會(huì)根據(jù)實(shí)際情況來(lái)定，可能會(huì)保留一定的殘值。具體情況需要看公司的固定資產(chǎn)管理制度。
10/16 16:49
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10/16 16:54
留殘值后調(diào)減金額與次年調(diào)增金額相差殘值部分金額怎么處理呢
小智老師 
10/16 16:57
調(diào)減和調(diào)增金額的差額即為殘值部分。這部分金額在會(huì)計(jì)處理上應(yīng)作為固定資產(chǎn)價(jià)值的一部分，在計(jì)提折舊時(shí)予以考慮。具體賬務(wù)處理需依據(jù)公司會(huì)計(jì)政策及準(zhǔn)則進(jìn)行。
84785000
10/16 17:02
老師，相差殘值說(shuō)明稅務(wù)上并沒(méi)有全部扣除是這意思嗎
小智老師
10/16 17:05
是的，相差的部分說(shuō)明稅務(wù)上沒(méi)有全額扣除，仍需按照稅法規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的稅務(wù)調(diào)整。會(huì)計(jì)上則按實(shí)際政策和公司制度處理折舊。
84785000
10/16 17:07
老師，這個(gè)稅務(wù)上怎么處理呢，有點(diǎn)懵呢
小智老師
10/16 17:08
稅務(wù)上，如果稅務(wù)規(guī)定不允許全額扣除殘值，則需按此規(guī)定處理，可能需要在后期納稅申報(bào)時(shí)做相應(yīng)調(diào)整。具體操作建議參照當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的規(guī)定或指南。如果有不明白的地方，可以詳細(xì)詢(xún)問(wèn)稅務(wù)局。
84785000
10/16 17:18
還有，老師，季度申報(bào)后所得稅與報(bào)表有差異怎么賬務(wù)處理，是不用管它到年底在做賬嗎
小智老師
10/16 17:19
季度申報(bào)后的差異，應(yīng)及時(shí)調(diào)整賬務(wù)，以確保財(cái)務(wù)報(bào)表準(zhǔn)確反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況。差異應(yīng)在發(fā)現(xiàn)時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，而不是等到年底。這樣能保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。具體調(diào)整方式需依據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行。
84785000
10/16 17:21
老師，會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)呀
小智老師
10/16 17:23
具體分錄要看差異的原因和性質(zhì)。比如，若因折舊差異導(dǎo)致，需調(diào)整累計(jì)折舊和相關(guān)費(fèi)用科目。建議根據(jù)具體差異原因，借記或貸記相關(guān)科目，如“累計(jì)折舊”、“所得稅費(fèi)用”等，并相應(yīng)調(diào)整“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅”。具體情況可詳細(xì)描述，以便給出更準(zhǔn)確的分錄。抱歉，該問(wèn)題暫時(shí)不太清楚，可以重新提問(wèn)。
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