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問題已解決
老師，第一季度稅金及附加計提了兩次，本季度沖回了一筆稅金及附加，導致利潤表上的稅金及附加和增值稅申報表上的稅金及附加金額不一致，提交不了財務報表，應該怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
需在賬務上做調(diào)整，確保稅金及附加的金額一致。檢查沖回處理是否正確，并調(diào)整相關會計分錄，保證財務報表與增值稅申報表數(shù)據(jù)匹配。如不確定操作，可詳細描述情況以便進一步指導。
2024 10/17 16:37
84784976 
2024 10/17 16:44
多計提了一次稅金及附加140元（借稅金及附加—印花貸應交稅費印花，交稅的時候忘了計提這事，直接做了借稅金及附加貸銀行），我本月調(diào)賬，借應交印花代稅金及附加負數(shù)）現(xiàn)在應該怎么調(diào)賬，才能使利潤表和增值稅申報表一致
小智老師 
2024 10/17 16:48
您需要沖銷多計提的140元。可以這樣做：
借：稅金及附加 -140
貸：應交稅費 - 印花稅 140
然后補記之前少計提的部分：
借：稅金及附加 140
貸：銀行存款 140
這樣可以調(diào)整賬目，使利潤表和增值稅申報表中的稅金及附加金額一致。
84784976
2024 10/18 08:16
我就是這樣做的，但是9月計提了三季度的附加稅稅金及附加，這個增值稅申報表上的金額是固定不變的，但是賬上的金額因為充了140元，所以比申報表少，報稅報不過去
小智老師
2024 10/18 08:19
您需要在賬面上調(diào)整稅金及附加，使其與增值稅申報表金額一致?？梢詫⒍喑龅?40元重新計入賬面，確保賬表一致。具體操作如下：
借：稅金及附加 140
貸：未分配利潤或其他相關科目 140
這樣調(diào)整后，賬面金額與申報表金額一致，即可順利報稅。
84784976
2024 10/18 10:24
好，謝謝老師，我想1季度這稅金及附加已經(jīng)結轉至本年利潤了，應該調(diào)整本年利潤
小智老師
2024 10/18 10:25
明白了，既然稅金及附加已結轉至本年利潤，您可以調(diào)整本年利潤科目來平衡賬目。
借：本年利潤 140
貸：稅金及附加 140
這樣調(diào)整后，賬面與申報表金額一致，也能反映在本年利潤中。
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