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問題已解決
老師公司處置固定資產(chǎn)，是車要怎么做賬，我們給二手車開過發(fā)票的，稅務(wù)系統(tǒng)申報增值稅有收入，是不是先做成收入，然后在做固定資產(chǎn)清理，具體要怎么做賬分錄怎么做
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首先確認收入，借：銀行存款等科目，貸：主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）。然后處理固定資產(chǎn)，借：固定資產(chǎn)清理，累計折舊，貸：固定資產(chǎn)。如有清理費用，借：固定資產(chǎn)清理。最后結(jié)轉(zhuǎn)凈損益，根據(jù)實際情況借或貸記營業(yè)外收入或支出。
10/18 11:27
84784980 
10/18 11:31
就是賣車的錢不做固定資產(chǎn)清理里做其它業(yè)務(wù)收入里是嗎老師
小智老師 
10/18 11:33
收入應(yīng)記入“其他業(yè)務(wù)收入”，同時計提增值稅。固定資產(chǎn)清理科目用于記錄車輛的凈值及相關(guān)清理費用，最終差額計入營業(yè)外收入或支出。具體分錄需根據(jù)實際金額調(diào)整。
84784980
10/18 11:34
比如賣了25000，我借，銀行存款，貸企業(yè)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費，然后做固定資產(chǎn)清理，借固定資產(chǎn)清理累計折舊，貸固定資產(chǎn)，然后借營業(yè)外支出貸，固定資產(chǎn)清理是嗎老師，那個賣的25000不做固定資產(chǎn)清理科目里了
小智老師
10/18 11:35
是的，25000元的收入應(yīng)記在“其他業(yè)務(wù)收入”和相應(yīng)的增值稅上。固定資產(chǎn)清理只記錄車輛的凈值和清理費用。具體如下：
借：銀行存款 25000
貸：其他業(yè)務(wù)收入 25000
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
借：固定資產(chǎn)清理 （凈值）
累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
如有清理費用：
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款等
最終差額：
借：營業(yè)外支出（如為損失）
貸：固定資產(chǎn)清理
或相反。請根據(jù)實際情況調(diào)整金額。
84784980
10/18 11:38
好的老師謝謝
小智老師
10/18 11:40
不客氣，有問題再問。祝您工作順利！
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