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老師，請問不想預(yù)繳企業(yè)所得稅，應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，一般會檢查需要計提的工資 費用，暫估的成本
10/19 18:58
84785028 
10/19 19:00
老師，請問以前年度有虧損，但今年有盈利，能否不預(yù)繳企業(yè)所得稅？因為不想要匯算清繳時產(chǎn)生退稅，聽說匯算清繳退稅容易被查賬對嗎？
高輝老師 
10/19 19:08
以前年度有虧損，可以彌補(bǔ)的
再就是如果有研發(fā)，也可以加計扣除
高輝老師
10/19 19:09
匯算清繳退稅不是高新企業(yè)，也沒有隱藏收入等非正常情況，是不會被查的
84785028
10/19 19:10
老師，我們是工程建筑行業(yè)。這個季度有盈利，必須要預(yù)繳企業(yè)所得稅嗎？
高輝老師
10/19 19:46
按照實際是這樣的
84785028
10/19 20:10
老師，我剛剛仔細(xì)的看了一下之前的賬務(wù)處理和申報情況。是這樣的，2季度企業(yè)所得稅利潤總額是-40000多，以前年度虧損是-16萬多，但我今年7月份利潤總額是19萬多，請問7月份需要預(yù)繳企業(yè)所得稅嗎？
高輝老師
10/19 20:12
19萬多-16萬，差額3萬繳納企業(yè)所得稅的
高輝老師
10/19 20:13
這個是今年整體的納稅，如果一季度納稅超過本次需要繳納的，就不用交了
84785028
10/19 20:26
老師，您這個-16萬是指去年的彌補(bǔ)虧損，今年截止第二季度還有-4萬多是不是也要減去？
高輝老師
10/19 20:56
不是這樣的，按照累計數(shù)，
因為如果第二季度-4萬，就應(yīng)該是，第三季度利潤總額23萬，這樣本年累計才會少
84785028
10/20 17:11
老師，企業(yè)去年虧損應(yīng)彌補(bǔ)的金額是-16萬多，今年截止第二季度是-4萬多，現(xiàn)在7月份有盈利19萬多，請問需要計提繳納企業(yè)所得稅嗎？
高輝老師
10/20 17:18
用今年累計的利潤總額19萬-匯算可以彌補(bǔ)的虧損16萬，然后3萬乘以稅率，再減去今年已經(jīng)繳納的企業(yè)所得稅
如果正數(shù)就要計提的
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