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上年匯算清繳所得稅補(bǔ)交怎么做賬務(wù)處理!

84785031| 提問時(shí)間:10/22 16:08
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堂堂老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師
補(bǔ)交上年度企業(yè)所得稅時(shí),會(huì)計(jì)分錄為:借:以前年度損益調(diào)整,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅;實(shí)際繳納時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅,貸:銀行存款。完成后,將“以前年度損益調(diào)整”科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配-未分配利潤”。
10/22 16:10
84785031
10/22 16:12
我的帳套里面沒有以前年度損益調(diào)整,只要利潤分配—以前年度損益調(diào)整,我該怎么操作
堂堂老師
10/22 16:14
若賬套中無“以前年度損益調(diào)整”,可直接調(diào)整“利潤分配—未分配利潤”。補(bǔ)交稅款時(shí),借:利潤分配—未分配利潤,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅;實(shí)際繳納時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅,貸:銀行存款。完成賬務(wù)處理。
84785031
10/22 16:31
補(bǔ)交以前年度的印花稅呢
堂堂老師
10/22 16:34
補(bǔ)交以前年度印花稅時(shí),會(huì)計(jì)分錄為:借:以前年度損益調(diào)整,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅;實(shí)際繳納時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅,貸:銀行存款。完成后,將“以前年度損益調(diào)整”余額轉(zhuǎn)入“利潤分配-未分配利潤”。若無“以前年度損益調(diào)整”,則直接調(diào)整“利潤分配-未分配利潤”。
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