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實(shí)務(wù)
问题已解决
上年做的暫估成本,分錄是 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付賬款--暫估,今年票據(jù)回來了,該怎么入賬,具體分錄是什么,謝謝
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您好,分錄是 借:主營業(yè)務(wù)成本,負(fù)數(shù), 貸:應(yīng)付賬款--暫估,負(fù)數(shù), 同時(shí),借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:現(xiàn)金或者銀行存款等科目。
2018 05/22 22:12
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2018 05/22 22:16
那不是影響今年的損益了嗎
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2018 05/22 22:17
是跨年的
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王雁鳴老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2018 05/22 22:17
您好,是的,如果有差額的話,就影響了今年的損益了,如果沒有差額的話,就不會(huì)影響今年的損益的。
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2018 05/22 22:19
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2018 05/22 22:21
為什么不影響,主營業(yè)務(wù)成本肯定h會(huì)
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2018 05/22 22:21
影響的
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2018 05/22 22:22
不走以前年度損益調(diào)整嗎
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王雁鳴老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2018 05/22 22:22
您好,是的,是跨年的,但是畢竟是后期取得的發(fā)票,如果差額不大的情況下,差額不再調(diào)整以前年度的損益了。如果差額相差太大了,占上年利潤的10%以上的,做以前年度損益調(diào)整處理就行了。
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2018 05/22 22:41
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王雁鳴老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2018 05/22 22:47
您好,如果差額相差太大了,占上年利潤的10%以上的,做以前年度損益調(diào)整處理就行了。反之,不需要使用以前年度損益調(diào)整處理的。
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