00:10:00
問題已解決
我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，2021年和2022年的進(jìn)項稅額加計扣除未計入營業(yè)外收入，今年稅管員要求更正，那我們要怎么處理呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好那你做賬的時候計入到什么科目了呢？
10/24 09:35
84785041 
10/24 09:36
做賬的時候沒有計入什么科目，前面會計是直接按照增值稅需要繳納的金額計提的增值稅和附加稅，這部分沒有計入營業(yè)外收入
東老師 
10/24 09:37
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅加計扣除 貸利潤分配未分配利潤
84785041
10/24 09:38
分錄直接做在24年嗎？然后回去修改22年和23年的匯算清繳數(shù)據(jù)嗎？
東老師
10/24 09:38
對，沒錯的，就是這么操作的
84785041
10/24 09:39
這樣就修改22年和23年的匯算清繳數(shù)據(jù)就可以了，那個財務(wù)報表數(shù)據(jù)都不影響的對吧，影響24年的匯算清繳嗎？
東老師
10/24 09:40
不會影響2024年的數(shù)據(jù)的
84785041
10/24 09:41
那22年和23年的匯算清繳數(shù)據(jù)需要修改哪些呢？增加營業(yè)外收入，再去補(bǔ)繳對應(yīng)年度的所得稅么？還有其他的么
東老師
10/24 09:42
這個只調(diào)整企業(yè)所得稅的金額就可以
84785041
10/24 09:44
怎么修改？這部分加計扣除金額不是要計入營業(yè)外收入嗎？直接調(diào)整企業(yè)所得稅金額可以修改嗎
東老師
10/24 09:44
這個就得調(diào)整之前的所得稅申報表了
84785041
10/24 09:46
對，我說的就是調(diào)整22年和23年的匯算清繳里的中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）這張表格
東老師
10/24 09:46
對，就得增加收入明細(xì)表里面收入的數(shù)字
84785041
10/24 09:49
就是增加這個營業(yè)外收入金額，所得稅不就增加了嘛
東老師
10/24 09:50
對啊，肯定增加，畢竟是營業(yè)外收入
84785041
10/24 09:50
增加這個營業(yè)外收入就可以了對吧，其他的不影響吧
東老師
10/24 09:51
對的，其他的就沒影響了
84785041
10/24 09:51
好的，謝謝
東老師
10/24 09:52
沒事，幫忙給個五星好評，多謝
閱讀 106
描述你的問題，直接向老師提問
6341
意見反饋
