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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)教個(gè)問題，A公司的業(yè)務(wù)要?dú)w到B公司，A公司開出去的發(fā)票100萬，收到的100萬貨款怎樣轉(zhuǎn)到B公司，分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
首先，A公司收到的100萬貨款，應(yīng)在其賬上做如下分錄：借記“銀行存款”100萬，貸記“應(yīng)收賬款”或“主營業(yè)務(wù)收入”100萬。然后，如果是將資金轉(zhuǎn)給B公司，A公司需要做的分錄是：借記“應(yīng)付賬款-B公司”100萬，貸記“銀行存款”100萬。B公司則相應(yīng)地借記“銀行存款”100萬，貸記“應(yīng)收賬款-A公司”100萬。這樣處理后，資金在賬面上從A公司轉(zhuǎn)移到B公司。
2024 10/31 10:46
84785017 
2024 10/31 11:11
老師，現(xiàn)在是需要A公司需要把100萬轉(zhuǎn)給B公司但是沒有轉(zhuǎn)，掛賬的分錄怎么做？
小智老師 
2024 10/31 11:14
如果A公司需要把100萬轉(zhuǎn)給B公司但尚未實(shí)際轉(zhuǎn)賬，只是掛賬，那么A公司應(yīng)該做的分錄是：借記“應(yīng)付賬款-B公司”100萬，貸記“其他應(yīng)收款”或“主營業(yè)務(wù)收入”100萬。這樣，A公司在賬面上記錄了對(duì)B公司的債務(wù)。B公司則對(duì)應(yīng)地借記“其他應(yīng)收款-A公司”或“營業(yè)收入”100萬，貸記“應(yīng)收賬款-A公司”100萬。這樣賬務(wù)上反映了兩家公司之間的應(yīng)收應(yīng)付關(guān)系。
84785017
2024 10/31 11:20
A公司實(shí)際付款時(shí):
借:應(yīng)付賬款_B公司
貸:銀行存款
是不是憑不了賬吧？
小智老師
2024 10/31 11:22
實(shí)際付款時(shí)，A公司的分錄應(yīng)該是正確的，即借記“應(yīng)付賬款-B公司”100萬，貸記“銀行存款”100萬。這個(gè)分錄反映了A公司用銀行存款支付給B公司的行為，是符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的。這樣的分錄是可以憑證賬的，確保了交易的真實(shí)性和合規(guī)性。
84785017
2024 10/31 11:26
憑不了賬怎么辦？
小智老師
2024 10/31 11:29
如果無法憑賬，可能是因?yàn)槿鄙俦匾闹С治募驊{證。首先，確保所有相關(guān)的合同、協(xié)議以及發(fā)票等都齊全并且正確。如果文件齊全但仍有問題，檢查錄入的會(huì)計(jì)分錄是否正確，以及是否遵循了公司和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定。如果一切正常但仍然存在問題，建議進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)或咨詢會(huì)計(jì)師，查明具體原因并解決。
84785017
2024 10/31 11:41
老師，
該筆業(yè)務(wù)掛賬時(shí)分錄:
借:應(yīng)付賬款_B公司100萬
貸:其他應(yīng)收款或主營業(yè)務(wù)收入
實(shí)際支付時(shí)分錄:
借:應(yīng)付賬款_B公司
貸:銀行存款
是這樣嗎？這樣應(yīng)付款_B公司的借方是重復(fù)做賬吧?
小智老師
2024 10/31 11:42
確實(shí)，您提到的流程中存在重復(fù)記賬的問題。正確的處理方式應(yīng)該是：
1. 掛賬時(shí)的分錄：
- 借：其他應(yīng)收款或主營業(yè)務(wù)收入 100萬
- 貸：應(yīng)付賬款-B公司 100萬
2. 實(shí)際支付時(shí)的分錄：
- 借：應(yīng)付賬款-B公司 100萬
- 貸：銀行存款 100萬
這樣，應(yīng)付賬款-B公司在掛賬時(shí)已經(jīng)貸記，實(shí)際支付時(shí)借記，正好沖抵，確保賬目平衡。
84785017
2024 10/31 11:49
老師，這樣是不是需要相關(guān)的合同啥的?
小智老師
2024 10/31 11:50
是的，進(jìn)行這類會(huì)計(jì)處理時(shí)，確保有相關(guān)的合同、協(xié)議或其他法律文件作為交易的依據(jù)是非常重要的。這些文件能夠提供必要的信息，如付款條件、金額、雙方責(zé)任等，同時(shí)也是會(huì)計(jì)記錄的重要支持，有助于滿足會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和審計(jì)要求。
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