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現(xiàn)金比率與現(xiàn)金流量比率最核心的區(qū)別在于： 定義及計算公式：現(xiàn)金比率是（貨幣資金 + 交易性金融資產(chǎn)）/ 流動負債，反映特定時點靜態(tài)償債能力；現(xiàn)金流量比率是經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額 / 流動負債，反映一段時間內(nèi)動態(tài)償債能力。 反映內(nèi)容：現(xiàn)金比率側(cè)重現(xiàn)有現(xiàn)金及等價物對流動負債保障程度；現(xiàn)金流量比率關(guān)注經(jīng)營活動現(xiàn)金流量對流動負債覆蓋程度，更能體現(xiàn)持續(xù)償債能力。 影響因素：現(xiàn)金比率受現(xiàn)金持有政策、融資能力、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等影響；現(xiàn)金流量比率受經(jīng)營活動現(xiàn)金流入、流出及行業(yè)特點、經(jīng)營周期等影響。