問(wèn)題已解決

老師：請(qǐng)問(wèn)，以前年度進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，本年度更正申報(bào)了2022年的增值稅報(bào)表，產(chǎn)生了增值稅和滯納金，這個(gè)如何入賬??？

84785010| 提問(wèn)時(shí)間：11/07 10:20
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
小鎖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，這個(gè)的話，增值稅正常做應(yīng)交稅費(fèi)的借方就行，然后滯納金做本期的營(yíng)業(yè)外支出
11/07 10:21
84785010
11/07 10:22
那本年的增值稅進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)就不平了
小鎖老師
11/07 10:24
那肯定了，因?yàn)槟阌醒a(bǔ)交的，所以會(huì)不平
84785010
11/07 10:28
那我做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的這部分金額，是不是要做，借：以前年度損益調(diào)整， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 ——進(jìn)項(xiàng)稅額
小鎖老師
11/07 10:29
對(duì)，結(jié)轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整
84785010
11/07 10:31
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 最后繳納的時(shí)候再結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅就可以了呢？
小鎖老師
11/07 10:31
最后繳納的時(shí)候，再結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅，就可以
84785010
11/07 10:33
就是我上年的分錄正確嗎？
小鎖老師
11/07 10:33
是沒(méi)錯(cuò)的那個(gè)分錄
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~