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之前抵扣了不是在借方了嗎？

現(xiàn)在什么還做在借方??？

抱歉，剛才的解釋確實(shí)有誤。正確的分錄應(yīng)該是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 這樣的分錄反映了進(jìn)項(xiàng)稅額從抵扣科目轉(zhuǎn)出，重新計(jì)入應(yīng)交稅額。

對不起，之前的解釋不夠清楚。正確的會計(jì)分錄應(yīng)該是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 這樣的分錄用于將之前已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行轉(zhuǎn)出處理。

負(fù)數(shù)還是正數(shù)??？

還用做待抵扣的分錄嗎？

進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的分錄中，金額都是正數(shù)。轉(zhuǎn)出后，如果有剩余的未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，需要根據(jù)實(shí)際情況判斷是否還需做待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的分錄。如果有未抵扣的部分，可以繼續(xù)保留在待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅賬戶中，直到可以用于以后的抵扣。

在會計(jì)分錄中，金額都是正數(shù)。關(guān)于是否需要做“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”的分錄，這取決于你的具體情況。如果稅局要求你將進(jìn)項(xiàng)稅額重新調(diào)整為待抵扣狀態(tài)，那么你需要做如下分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 這樣的分錄可以將進(jìn)項(xiàng)稅額重新分類為待抵扣狀態(tài)。

我意思是我們九月份已經(jīng)抵扣了。現(xiàn)在那張發(fā)票有風(fēng)險(xiǎn)稅局叫轉(zhuǎn)出。我們九月份抵扣的時候不是進(jìn)去借方了嗎？

明白了，你們九月份已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，現(xiàn)在需要反向操作來調(diào)整。正確的分錄應(yīng)該是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 這樣的分錄可以將已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額從借方轉(zhuǎn)出，重新調(diào)整回待抵扣狀態(tài)。

我們科目里面只有待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

了解了，如果你們使用的是“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”科目，那么正確的會計(jì)分錄應(yīng)該是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 這樣的分錄會將已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，并重新歸入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額。這樣處理可以確保會計(jì)記錄與稅務(wù)要求保持一致。