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老師，有一個(gè)境外的公司在我們公司下單購買了一批設(shè)備發(fā)給國內(nèi)的公司，就是收入是境外的，但是設(shè)備都是境內(nèi)發(fā)貨沒有出口。然后財(cái)務(wù)把供應(yīng)商給我們開的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票給認(rèn)證抵扣了，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)怎么轉(zhuǎn)出呢？或者給這個(gè)境外的公司怎么開增值稅專票。
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對(duì)于你提到的情況，如果設(shè)備沒有出口，而是在國內(nèi)銷售給境外公司的國內(nèi)關(guān)聯(lián)公司，這實(shí)際上是一筆國內(nèi)銷售行為。你們可以向境外公司開具增值稅普通發(fā)票，因?yàn)闆]有發(fā)生實(shí)際出口，不符合增值稅專用發(fā)票的開具條件。至于已經(jīng)認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，因?yàn)槭菄鴥?nèi)銷售，可以繼續(xù)抵扣相應(yīng)的銷項(xiàng)稅額。
11/12 10:19
84785010 
11/12 10:20
開局普通發(fā)票的話我們交稅了嗎？因?yàn)檫@樣的話我們是不是只有進(jìn)項(xiàng)沒有銷項(xiàng)呀，老師
小智老師 
11/12 10:23
開具增值稅普通發(fā)票后，你們的銷項(xiàng)稅額是需要繳納的。在這種情況下，你們的銷項(xiàng)稅額應(yīng)該是基于向境外公司開具的普通發(fā)票的金額計(jì)算得來的。這樣，你們已經(jīng)認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額可以用來抵扣這部分銷項(xiàng)稅額，從而減少應(yīng)繳納的稅款。所以，你們既有進(jìn)項(xiàng)也有銷項(xiàng)，可以相互抵扣。
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