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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn) 因會(huì)計(jì)知識(shí)匱乏，在18年入庫(kù)存60萬(wàn)并結(jié)轉(zhuǎn)為成本。（但實(shí)際并沒有這筆庫(kù)存也沒有票據(jù)）導(dǎo)致當(dāng)年公司賬面整好虧損60萬(wàn)元。今年想把這60萬(wàn)元調(diào)整出來(lái)。怎樣才能調(diào)整，會(huì)計(jì)分錄怎么寫呢？ 當(dāng)年會(huì)計(jì)分錄是: 借，庫(kù)存商品60萬(wàn)，貸，應(yīng)付賬款60萬(wàn)。 借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本60萬(wàn)，貸，庫(kù)存商品60萬(wàn)。 借，本年利潤(rùn)60萬(wàn)，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本60萬(wàn)。
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您好，小企業(yè)：借：應(yīng)付賬款60萬(wàn) 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 60萬(wàn)
11/13 17:24
84785015 
11/13 17:25
用調(diào)整以前年度損益嗎
小愛老師 
11/13 17:26
您好，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用“以前年度損益調(diào)整”
84785015
11/13 17:28
什么意思，我們是小微企業(yè)，那我是用不用這個(gè)科目呢
小愛老師
11/13 17:31
您好，會(huì)計(jì)核算采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，直接借：應(yīng)付賬款60萬(wàn) 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 60萬(wàn)，不用以前年度損益調(diào)整
84785015
11/13 17:32
好的，謝謝
小愛老師
11/13 17:34
不客氣的，工作愉快
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