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生產(chǎn)型企業(yè) 庫存商品盤虧 進轉出 進項稅額轉出需要追溯到 原材料嗎
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您好，是的，要追溯
對于自制存貨需要做進項稅額轉出的，通常是按照該企業(yè)相對均衡的時間段內該產(chǎn)品所耗用料工費的進項稅額比例
11/13 19:49
84784987 
11/13 19:57
老師 請問比如我這個產(chǎn)品A 訂單1領用了 批次1的a材料10件 1%專票 批次2的a材料20件 13%專票 批次3
a材料 普票10件 然后b 材料也不同批次不同進項稅的 c….. 那這個進轉出的進項稅額怎么確認
廖君老師 
11/13 20:01
您好，同樣的a材料我們按占比最多的一個稅率來計算（比如13%占了90%就用13%），AB材料按BOM表來計算構成（A點50% B占20%,C占30%來計算：A*50%+B*20%+C*30%，其中ABC是單價）
廖君老師
11/13 20:01
AB材料按BOM表來計算構成（A點50% B占20%,C占30%來計算：A*50%*13%+B*20%*13%+C*30%*13%，其中ABC是單價）
84784987
11/13 20:21
好的 明白了 謝謝老師
廖君老師
11/13 20:24
?親愛的朋友， 祝您工作順利，生活順意~??
? ? ? ? ?希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
84784987
11/13 20:26
老師 那如果a材料 在倉100個 1%專票占40 ，13%專票占10，普票占50 那進轉出a材 要按哪個稅點轉出呢
廖君老師
11/13 20:30
您好，這個沒有文件來規(guī)定，是財務人員的判斷，有理能說服就可以，我認為是1%，因為占了多數(shù)，雖然普票50，但我們一點也不轉出這個是肯定不可以的
84784987
11/13 20:32
好的謝謝老師
廖君老師
11/13 20:36
?親愛的朋友， 祝您事事順心~??
? ? ? ? ?希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
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