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老師，我們賬上有許多虛增的原材料還有庫存商品，是當時買公司過來的時候就產生的，實際是沒有庫存了，現在要調賬，這部分應該怎么處理
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你好，可以進行盤虧處理
2024 11/14 16:59
84785016 
2024 11/14 16:59
盤虧需要做進項稅額轉出嗎
MI 娟娟老師 
2024 11/14 16:59
看虧損的具體原因，
84785016
2024 11/14 17:00
什么意思，有具體分錄嗎
MI 娟娟老師
2024 11/14 17:00
進項稅轉出的情況包括：用于非應稅項目、免稅項目、集體福利或個人消費的購進貨物或應稅勞務；購進貨物或應稅勞務發(fā)生非正常損失；納稅人適用一般計稅方法兼營簡易計稅項目、免稅項目；取得不得抵扣進項稅額的不動產；出口企業(yè)不得免征和抵扣的稅額；
MI 娟娟老師
2024 11/14 17:02
如果是管理不善造成被盜、丟失、霉爛變質的損失,需要把該盤虧存貨的進項稅額轉出,除這三項外其他的情況不做進項稅轉出處理.
MI 娟娟老師
2024 11/14 17:03
如果是由于管理不善造成的存貨毀損,應該做進項稅額轉出,即:
管理不善造成的原材料毀損:
借:待處理財產損溢
貸:原材料
借:管理費用
貸:待處理財產損溢
應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出)
MI 娟娟老師
2024 11/14 17:04
由于自然災害造成的原材料毀損,不需要進項稅額轉出,即
借:待處理財產損溢
貸:原材料
借:營業(yè)外支出
貸:待處理財產損溢
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