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1.如果是一般納稅人，銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是:借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 2.如果月末未交增值稅為貸方余額，則為應(yīng)交;如果為借方余額，則為留抵。在這種情況下，結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄是: 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅2 3.當(dāng)次月交納了應(yīng)交稅費(fèi)時(shí)，需要做的會(huì)計(jì)分錄是: 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款?

剛才分錄沒發(fā)出去，您在看下

最后應(yīng)該是未交增值稅啊，老師

對(duì)，就是那個(gè)未交增值稅的，轉(zhuǎn)出未交增值稅 轉(zhuǎn)到未交增值稅，這個(gè)意思

3.當(dāng)次月交納了應(yīng)交稅費(fèi)時(shí)，需要做的會(huì)計(jì)分錄是: 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款 這個(gè)不懂，老師

當(dāng)次月交納上月增值稅 是 借：應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 貸：銀行存款

是這樣的，當(dāng)月繳納上月的，?借：應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 貸：銀行存款? 然后當(dāng)月繳納當(dāng)月的，借??借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款

請(qǐng)問是不理解哪個(gè)？的

當(dāng)月繳納當(dāng)月的增值稅，不可以 借：應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 貸：銀行存款？？？？

這個(gè)是不可以的，1因?yàn)檫@個(gè)是當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)，下月繳納的，所以是未交增值稅是下個(gè)月繳納

如果還有進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出呢？

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的那部分，結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅的貸方

明白了，進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出就是銷項(xiàng)稅一樣，結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅的貸方

嗯對(duì)，是這個(gè)意思哦的，沒錯(cuò)

那是不要先轉(zhuǎn)到：轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方，再轉(zhuǎn)到未交增值稅的貸方？這樣

對(duì)，相當(dāng)于和銷項(xiàng)稅額一樣

好的，謝謝老師 的耐心指導(dǎo)，

沒事的理解了就好