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請問老師,差額征收單位 ,收入21000,各費(fèi)用18240,借銀行存款21000,貸主營業(yè)務(wù)收入20000,應(yīng)交稅費(fèi)—簡易計(jì)稅1000,計(jì)算成本時,借應(yīng)交稅費(fèi)—簡易計(jì)稅,這樣對還是用,貸應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng)稅額1000,計(jì)算成本時,借應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng)抵減868.57,哪樣是對的

84784948| 提問時間:2024 11/26 14:03
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小菲老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué),你好 借銀行存款21000,貸主營業(yè)務(wù)收入20000,應(yīng)交稅費(fèi)—簡易計(jì)稅1000 這個對的 計(jì)算成本時 借應(yīng)交稅費(fèi)—簡易計(jì)稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng)稅額 沒有這個分錄
2024 11/26 14:04
84784948
2024 11/26 14:08
那老師講的這個案例是什么意思啊
84784948
2024 11/26 14:08
上面圖片發(fā)錯了是這個
小菲老師
2024 11/26 14:09
同學(xué),你好 是我們學(xué)堂的課程嗎?課程問題建議咨詢課程老師哦
84784948
2024 11/26 14:10
老師您幫我看一下啊這筆分錄什么意思,也不是一般計(jì)稅分錄,也不是上面咋說的差額,這是什么意思
小菲老師
2024 11/26 14:13
同學(xué),你好 這個分錄是收入分錄 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 這個分錄就是成本的分錄。 借:主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)抵減 貸:銀行存款 你看應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅這個科目,就是差額征稅,用的是60000稅額-12000抵減稅額
84784948
2024 11/26 14:18
那為什么不用最開始說的 簡易計(jì)稅科目?還是說兩種方法都可以?
小菲老師
2024 11/26 14:19
同學(xué),你好 你說的簡易計(jì)稅,這個是要開具差額發(fā)票才可以用的
84784948
2024 11/26 14:21
那么后面這個不叫簡易計(jì)稅嗎?這叫什么計(jì)稅方法,不需要開發(fā)票嗎還是怎么開發(fā)票???
小菲老師
2024 11/26 14:24
同學(xué),你好 你的是差額征稅——差額開票 下面的是差額征稅——全額開票
84784948
2024 11/26 14:28
老師,根據(jù)這個案例可以告訴我具體,不含稅金額,稅率,稅額,各填多少嗎
小菲老師
2024 11/26 14:30
同學(xué),你好 收入不含稅金額100萬,稅率6%,稅額6萬 成本不含稅金額2萬,稅率6%,稅額0.12萬
84784948
2024 11/26 14:57
成本也要開票?這是差額征稅老師
小菲老師
2024 11/26 14:58
同學(xué),你好 對,要收到發(fā)票,不然怎么算你的成本
84784948
2024 11/26 14:59
老師照這樣的話,這還叫差額征稅嗎?這不就是一般計(jì)稅了,60000-1200等于58800稅額
小菲老師
2024 11/26 15:03
同學(xué),你好 結(jié)果是一樣的
84784948
2024 11/26 15:04
一般計(jì)稅也是開6個點(diǎn),也是專票,也需要成本票,這都有了,為何還說這是差額征稅
小菲老師
2024 11/26 15:06
同學(xué),你好 差額征稅——差額開票 現(xiàn)在主流是這個,直接開具差額發(fā)票
84784948
2024 11/26 15:07
差額征稅的來源不是因?yàn)槿〔涣诉M(jìn)項(xiàng)才會差額征稅嗎?為啥這名義上市差額征稅,但是票要求還是按照一般計(jì)稅要求,如果是這樣,那這不多次一舉嗎
84784948
2024 11/26 15:08
您剛才跟我講的發(fā)票開具這不是開的全額嗎?也不是差額啊
小菲老師
2024 11/26 15:13
同學(xué),你好 差額征稅是營改增以后為了解決那些無法通過增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣來避免重復(fù)征稅的項(xiàng)目而采取的一種抵扣方法。 舉個例子,你是勞務(wù)派遣公司,你收入1000,你要付工資950,50才是你實(shí)際的收入,你開具差額發(fā)票,按照50來征稅,這個就是差額征稅——差額開票 你發(fā)的題目,有收入有成本,那大幾率就是差額征稅——全額開票
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