免費(fèi)問(wèn)答

1. 購(gòu)入食材： 借：原材料（或庫(kù)存商品）貸：銀行存款（或應(yīng)付賬款） 2. 領(lǐng)用原材料進(jìn)行加工： 借：生產(chǎn)成本（或主營(yíng)業(yè)務(wù)成本） 貸：原材料 3. 銷售成品（即食堂飯菜）： 借：銀行存款（或現(xiàn)金）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 4. 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本（即已銷售的原材料成本）： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ?貸：生產(chǎn)成本（不用結(jié)轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品了） 5. 支付工資及福利費(fèi)： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-工資/福利費(fèi)? 管理費(fèi)用-工資/福利費(fèi)? 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資/福利費(fèi)? 借：應(yīng)付職工薪酬-工資/福利費(fèi)? 貸：銀行存款 6. 計(jì)提折舊（廚房設(shè)備）： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-折舊? 貸：累計(jì)折舊 7. 發(fā)生水電費(fèi)等間接費(fèi)用： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-水電費(fèi)? ? 貸：銀行存款（或應(yīng)付賬款） 8. 收到其他業(yè)務(wù)收入（如飲料銷售收入）： 借：銀行存款? 貸：其他業(yè)務(wù)收入? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 9. 結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)成本（如飲料成本）： 借：其他業(yè)務(wù)成本? ?貸：庫(kù)存商品 10. 計(jì)算應(yīng)交稅費(fèi)（如增值稅、企業(yè)所得稅）： 借：稅金及附加? 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 11. 實(shí)際繳納各項(xiàng)稅費(fèi)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)? ?貸：銀行存款