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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司廠房9月份去年建好了也驗(yàn)收了，房產(chǎn)稅從去年10月開始交的，房產(chǎn)原值是預(yù)估填一下的，但是廠房發(fā)票到現(xiàn)在還沒開全，廠房的折舊費(fèi)從什么時(shí)候開始提折舊呢？是等發(fā)票開全了還是怎么弄？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，發(fā)票沒有來，但是有合同的，我們知道是多少發(fā)票沒有來，先暫估這個(gè)金額入賬，已經(jīng)在用了就折舊 ，這樣成本費(fèi)用也多呀，以后發(fā)票來了，沖回暫估分錄，一正一負(fù)不影響當(dāng)月的
2024 12/08 23:06
84784957 
2024 12/09 07:15
發(fā)票來了大概有一半了，那就先提折舊？這樣不會(huì)要調(diào)增把
84784957
2024 12/09 07:15
還有，辦公樓的裝修費(fèi)記什么科目呢？是記到固定資產(chǎn)里面，還是做費(fèi)用？
廖君老師 
2024 12/09 07:21
您好，是的，先折舊，不用調(diào)增，因?yàn)槟壳暗陌l(fā)票有一半，總會(huì)大于我們折舊 的金額
辦公樓的裝修費(fèi)記 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，每月攤銷?
借：管理費(fèi)用-折舊攤銷? ?貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
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