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問題已解決
老師，公司以前的會計為了少交企業(yè)所得稅，做了暫估費用，匯算清繳的時候調增了，但是賬上一直掛著一個應付賬款-暫估，這個我要怎么去平這個應付賬款-暫估科目？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
以下幾種平賬辦法：
1.?若暫估費用沒實際發(fā)生，做紅字沖銷分錄沖回原暫估，即可平賬。
2.?若實際發(fā)生但金額有差異，先沖回原暫估，再按實際金額入賬平賬。
3.?若確定無需支付，將其轉營業(yè)外收入平賬，不過要注意相關稅務問題。
12/13 20:14
84785046 
12/13 20:26
匯算清繳的時候調增繳稅了，現(xiàn)在如果沖回，那利潤要變大，又要繳所得稅了？
樸老師 
12/13 20:28
這個直接原分錄負數(shù)紅沖就不用調增了，你這樣就是調整兩次了，這個你做付款的不可以嗎？反正調增了，做現(xiàn)金付款
84785046
12/13 20:31
也就是用現(xiàn)金去平賬了，謝謝老師的解答
84785046
12/13 20:34
另外還想請教一下老師，像這個暫估的我不是很明白，比如原材料，上個月暫估了，然后也領用結轉成本了，后面發(fā)票回來了，暫估的金額和實際的金額有差額、金額相等我應該怎么做賬務處理。還請老師解答一下我的疑問。
樸老師
12/13 20:48
暫估的來了發(fā)票之后按發(fā)票入賬，然后紅沖暫估的，暫估必須按不含稅金額暫估，不能暫估進項
84785046
12/14 09:43
老師，主營業(yè)務成本就按差額去補或者沖，對吧
樸老師
12/14 10:09
同學你好
對的
是這樣
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