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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,我們是批發(fā)零售企業(yè),有時(shí)候需要給顧客送貨,你看我們?nèi)绻约嘿I(mǎi)輛車(chē)給顧客送貨,這部分運(yùn)費(fèi)是按9%還是13%的稅率合適?謝謝
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速問(wèn)速答若送貨服務(wù)單獨(dú)核算按交通運(yùn)輸服務(wù)算,適用9%稅率;若送貨是銷(xiāo)售貨物的附隨義務(wù)未單獨(dú)核算,按混合銷(xiāo)售行為適用13%稅率。
2024 12/14 08:09
84785000
2024 12/14 08:15
老師,我們購(gòu)買(mǎi)車(chē)就是為了方便給顧客送貨用?我們是商業(yè)批發(fā)零售,如果這部分運(yùn)費(fèi)單獨(dú)核算,按9%交稅,還需要什么特殊手續(xù)嗎?另外,這部分運(yùn)費(fèi)我們有開(kāi)單據(jù),這樣也可以和貨物并在一起按13%的稅率來(lái)給對(duì)方開(kāi)票嗎?
羊小羊老師
2024 12/14 08:17
單獨(dú)核算按9%交稅需:合同明確區(qū)分貨價(jià)與運(yùn)費(fèi)并注明詳情;經(jīng)營(yíng)范圍含運(yùn)輸或變更增加,可能需備案;發(fā)票分別開(kāi)具并按規(guī)填備注欄,可附清單;會(huì)計(jì)核算單獨(dú)清晰。與貨物并一起按13%開(kāi)票屬混合銷(xiāo)售行為,對(duì)從事貨物批發(fā)零售的企業(yè)來(lái)說(shuō)可行。
84785000
2024 12/14 08:21
老師,如果我們賬上沒(méi)有車(chē)輛,和貨車(chē)的車(chē)主簽個(gè)租賃協(xié)議,我們按年給付個(gè)租金或者使用費(fèi),我們單獨(dú)開(kāi)的運(yùn)費(fèi)單據(jù)也可以和貨物并在一起按13%的稅率來(lái)開(kāi)票,這樣是不是也合規(guī)?
羊小羊老師
2024 12/14 08:27
是的合規(guī),可以按13開(kāi)票
84785000
2024 12/14 08:31
老師,那個(gè)租賃協(xié)議還有什么要求嗎?這個(gè)租賃協(xié)議還需要交印花稅是吧?付的費(fèi)用,計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用好還是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本好?
羊小羊老師
2024 12/14 08:42
租賃協(xié)議要明確雙方及車(chē)輛基本信息、租賃條款并簽字蓋章。需按千分之一稅率交印花稅,雙方自行貼花或申報(bào)繳納。租車(chē)用于銷(xiāo)售運(yùn)輸計(jì)銷(xiāo)售費(fèi)用!
84785000
2024 12/14 08:43
謝謝老師的詳細(xì)解答。
羊小羊老師
2024 12/14 08:45
同意客氣了,周末愉快!
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