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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)我這樣的轉(zhuǎn)出分錄正確嗎？23年的發(fā)票，23年抵扣，但在24年4月屬期稅務(wù)要求轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，是的，您的分錄很標(biāo)準(zhǔn)，
12/14 20:59
84785041 
12/14 21:00
這個(gè)轉(zhuǎn)出應(yīng)該不會(huì)影響到當(dāng)年24年的利潤(rùn)吧
廖君老師 
12/14 21:01
您好，不影響 ，這個(gè)影響期初的未分配 利潤(rùn)
84785041
12/14 21:02
老師，利潤(rùn)總額如果存在超300的話，我想做一筆股東的年終獎(jiǎng)發(fā)放的話，該怎么做分錄和申報(bào)呢
廖君老師
12/14 21:04
您好，申報(bào)年底一次性獎(jiǎng)金，分就是工資的分錄
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）-工資?
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
發(fā)放
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
84785041
12/14 21:05
那這個(gè)銀行發(fā)放是不是需要備注，并且在最后一個(gè)月進(jìn)行發(fā)放
廖君老師
12/14 21:07
您好，備注就是發(fā)獎(jiǎng)金，不用焦急，先申報(bào)，明年匯繳申報(bào)前實(shí)際發(fā)放就可以稅前扣除
84785041
12/14 21:11
就等于說(shuō)沒(méi)有在今年發(fā)放也沒(méi)有關(guān)系是嗎？還有一個(gè)問(wèn)題老師，之前的會(huì)計(jì)把分錄做錯(cuò)了，不是待庫(kù)存現(xiàn)金，然后變成銀行有往這個(gè)添凱轉(zhuǎn)賬，但是他做的庫(kù)存現(xiàn)金，我在24年更正她的發(fā)錄，這樣子正確嗎？ 原先她的23年賬本已經(jīng)裝訂成冊(cè)了。
84785041
12/14 21:11
這個(gè)圖片，老師看下。
廖君老師
12/14 21:14
您好，為啥做這么復(fù)雜，把原分錄紅沖，做正確分錄，損益科目換成以前年度損益調(diào)整（沒(méi)有這個(gè)科目直接用 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)）代替，2個(gè)分錄就搞定了
84785041
12/14 21:26
老師，他原先是這樣子做的
84785041
12/14 21:28
他是一個(gè)科目錯(cuò)誤，不是整個(gè)分錄錯(cuò)誤，要怎么改正呢
廖君老師
12/14 21:29
朋友，哪個(gè)科目錯(cuò)了，我來(lái)寫(xiě)
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