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老師我想問哈比如說我有一次其他應收款過比如是1000萬，然后一年后稅務發(fā)現(xiàn)掛著，讓視同無償提供貸款服務交6%的增值稅，如果利息是3%，那么我交了這次增值稅，賬上這次交了增值稅的賬務如何做分錄。還有我補交增值稅是補交在稅務局讓我補交增值稅的當期申報表上還是以前年份申報表上啊，那個利息收入1000*6%利息收入是不是也要填申報表上啊？
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賬務處理分錄
計算補繳增值稅：借 “以前年度損益調整”，貸 “應交稅費 —— 增值稅檢查調整”；繳納時，借 “應交稅費 —— 增值稅檢查調整”，貸 “銀行存款”。
調整企業(yè)所得稅：借 “以前年度損益調整”，貸 “應交稅費 —— 應交企業(yè)所得稅”；繳納時，借 “應交稅費 —— 應交企業(yè)所得稅”，貸 “銀行存款”。
結轉：借 “利潤分配 —— 未分配利潤”，貸 “以前年度損益調整”。
申報表填寫
增值稅在當期申報表 “納稅檢查調整” 相關欄填寫。
企業(yè)所得稅在年度申報表 “視同銷售收入” 等欄填寫利息收入相關內(nèi)容
2024 12/19 14:03
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