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老師 我公司前年去年都有部分成本沒有結(jié)轉(zhuǎn)，我公司適用小企業(yè)會計準(zhǔn)則，請問我現(xiàn)在是在當(dāng)期直接結(jié)轉(zhuǎn)，不需要用到以前年度損益調(diào)整賬戶是嗎
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在小企業(yè)會計準(zhǔn)則下，不需要使用“以前年度損益調(diào)整”科目。
你可以在發(fā)現(xiàn)的當(dāng)期直接補結(jié)轉(zhuǎn)這些成本。將以前未結(jié)轉(zhuǎn)的成本，直接計入當(dāng)期的成本費用科目，比如借記“主營業(yè)務(wù)成本”等相關(guān)成本科目，貸記“庫存商品”或其他對應(yīng)的資產(chǎn)科目。這樣可以簡化會計處理過程，讓財務(wù)報表能夠及時反映真實的財務(wù)狀況。
2024 12/30 17:49
84785032 
2024 12/30 18:02
請問我在當(dāng)期申報納稅的時候，就是正常申報，然后報送財務(wù)報表的時候，這些數(shù)據(jù)報表有沒有需要更改的地方呢？稅務(wù)上有什么需要調(diào)整處理的嗎
羊小羊老師 
2024 12/30 18:10
1.?財務(wù)報表
- 資產(chǎn)負(fù)債表：補結(jié)轉(zhuǎn)成本使存貨和未分配利潤減少；有投資收益則資產(chǎn)和未分配利潤增加。
- 利潤表：補結(jié)轉(zhuǎn)成本增加營業(yè)成本、減少利潤，投資收益增加利潤總額。
2.?稅務(wù)
- 企業(yè)所得稅：補結(jié)轉(zhuǎn)成本或減少應(yīng)納稅所得額；投資收益一般要計入應(yīng)納稅所得額納稅。
- 增值稅：股權(quán)收益一般不涉及，其他金融商品轉(zhuǎn)讓收益可能要納稅。
羊小羊老師
2024 12/30 18:10
不會更改，可以咨詢稅務(wù)熱線12366
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