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境內(nèi)公司持有境外公司10%股權(quán)，本年從境外公司分回稅后利潤144萬，境外國家企業(yè)所得稅稅率20%，預(yù)提所得稅稅率10%。境內(nèi)公司本年境內(nèi)所得500萬，問該企業(yè)當(dāng)年度應(yīng)交多少企業(yè)所得稅，如何計算？
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范老師
金牌答疑老師
職稱：法學(xué)碩士，高分通過法律職業(yè)資格考試，長期從事中級職稱、注冊會計師、稅務(wù)師的教學(xué)工作，擅長對問題進行案例化解釋，助力學(xué)員順利通關(guān)，夢想成真。
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親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅=[（144/(1-10%)）+500]*25%-[（144/(1-10%)）]*10%。祝您學(xué)習(xí)愉快！
05/20 11:32
dxsnow85 
05/20 11:53
為什么境外20%所得稅回國不能抵免，間接抵免只限于三層架構(gòu)以上嗎
dxsnow85
05/20 13:29
是不是持股比例不足？
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