問題已解決
遞延所得稅負債,為啥這里計算式:負債=400/5*15%+(360-400/5)*25%
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:
2×23年年末,該項固定資產的賬面價值=400-400/5×(6/12)=360(萬元),計稅基礎為0,產生應納稅暫時性差異360萬元
然后24年會計計提折舊400/5,稅法計提折舊=0,24年轉回暫時性差異400/5,
計算遞延所得稅用轉回期間的稅率計算, 對應400/5*0.15,360-400/5=24年末的暫時性差異余額,這個在25年及以后轉回,對應用以后的0.25稅率計算
祝您學習愉快!
04/12 15:12
閱讀 358