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問題已解決
：B公司在20×6年發(fā)現(xiàn)，20×4年公司多記一項(xiàng)管理用固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)用15萬元（重大錯(cuò)誤），所得稅申報(bào)表中也扣除該項(xiàng)費(fèi)用。假設(shè)20×4年適用所得稅稅率為25%，無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。該公司按凈利潤的10%、5%提取法定盈余公積和任意盈余公積。 編制其會(huì)計(jì)分錄
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趙老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)學(xué)碩士，注冊會(huì)計(jì)師，稅務(wù)師，從事輔導(dǎo)類教學(xué)工作近十年，能夠?qū)⑺鶎W(xué)的理論知識(shí)運(yùn)用于實(shí)際工作，回復(fù)學(xué)員問題一針見血，言簡意賅。
已解答1695個(gè)問題
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
（1）補(bǔ)提折舊：
借：以前年度損益調(diào)整——調(diào)整管理費(fèi)用 150 000
貸：累計(jì)折舊 150 000
?。?）調(diào)整應(yīng)交所得稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 37 500
貸：以前年度損益調(diào)整——調(diào)整所得稅費(fèi)用 37 500
?。?）將“以前年度損益調(diào)整”科目余額轉(zhuǎn)入利潤分配：
借：利潤分配——未分配利潤 112 500
貸：以前年度損益調(diào)整 112 500
?。?）調(diào)整利潤分配有關(guān)數(shù)字：
借：盈余公積 16 875
貸：利潤分配——未分配利潤 16 875
祝您學(xué)習(xí)愉快！
04/19 11:21
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