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A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表》，那如果當(dāng)年處置了資產(chǎn)，這個(gè)資產(chǎn)原值、本年折舊、累計(jì)折舊，是填當(dāng)年末的科目余額？還是資產(chǎn)原值填寫(xiě)借方合計(jì)額，累計(jì)折舊貸方合計(jì)額呢？

feijian2014| 提問(wèn)時(shí)間：04/23 17:19
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汪老師
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這里資產(chǎn)原值填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)處理計(jì)提折舊、攤銷的資產(chǎn)原值（或歷史成本）的金額。當(dāng)年處置的固定資產(chǎn)，在企業(yè)所得稅年度申報(bào)時(shí)，A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表仍然需要填寫(xiě)該資產(chǎn)的資產(chǎn)原值、本年折舊、累計(jì)折舊及稅收折舊金額，但無(wú)需考慮處置時(shí)累計(jì)折舊的轉(zhuǎn)出金額，即表格中的折舊額填寫(xiě)的是累計(jì)折舊的貸方余額。


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04/23 18:06
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