問(wèn)題已解決

老師我沒(méi)有看懂稅二必刷500題中的268題第三小問(wèn)這道題為什么還要多減一個(gè)5000

m76058968| 提問(wèn)時(shí)間：10/22 11:51
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周老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，多年稅務(wù)師事務(wù)所工作經(jīng)驗(yàn)，擅長(zhǎng)結(jié)合實(shí)務(wù)案例進(jìn)行原理解釋，讓學(xué)員在案例中學(xué)會(huì)知識(shí)，幫助學(xué)員順利通過(guò)考試。
已解答10644個(gè)問(wèn)題

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：

您說(shuō)的是這里的5000吧：趙某從甲合伙企業(yè)取得的“經(jīng)營(yíng)所得”的應(yīng)納稅所得額＝（175000＋48000×2＋5000＋5000－100000＋20000＋3000）÷2－60000＝42000（元）。

第一個(gè)：＋5000：計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備5000元，計(jì)入了管理費(fèi)用中，不能扣除，調(diào)增

第二個(gè)：＋5000：允許稅前扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的扣除限額＝700000×15％＝105000（元），實(shí)際發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)為110000元，準(zhǔn)予扣除105000元，納稅調(diào)增5000元。

祝您學(xué)習(xí)愉快！

10/22 14:08
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