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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師， 本期還沒(méi)有結(jié)賬， 我怎么才能計(jì)提所得稅呢 需要計(jì)提多少， 要怎么計(jì)算
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答你好，需要先計(jì)算出利潤(rùn)總額，然后根據(jù) 利潤(rùn)總額*所得稅稅率 來(lái)計(jì)算需要計(jì)提的所得稅金額
2021 10/13 17:08
84785034 
2021 10/13 17:18
就是計(jì)算出本期的利潤(rùn)總額，然后用本期的計(jì)算利潤(rùn)總額加上之前的
艾昵老師 
2021 10/13 17:22
嗯呢，是的，是這樣理解
84785034
2021 10/13 17:44
那我計(jì)算出了所得稅， 我計(jì)提的金額是本期計(jì)算出來(lái)的金額還是要扣減之前已經(jīng)交過(guò)的金額呢？
84785034
2021 10/13 17:46
比如我計(jì)算出本年到目前為止的所得稅為11.4W ，之前季度交過(guò)3萬(wàn)， 那我本期計(jì)提的金額是多少， 賬務(wù)怎么處理
艾昵老師
2021 10/13 19:34
用11.4減去3，就是用余額計(jì)提
84785034
2021 10/13 19:48
財(cái)務(wù)怎么處理呢？
艾昵老師
2021 10/14 07:34
你好，企業(yè)所得稅一般都是季末計(jì)提，次月15日前申報(bào)繳納，年底結(jié)轉(zhuǎn)：
1、計(jì)提時(shí)：
借：所得稅 費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅
2、上繳時(shí)：
借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
3、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：
借：本年利潤(rùn)
貸：所得稅費(fèi)用
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