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老師您好，我上個月的賬是借:管理費用 應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅–進(jìn)項稅額 貸:其他應(yīng)付款，實際上我上個月還沒認(rèn)證發(fā)票，應(yīng)該做到應(yīng)交稅費–待認(rèn)證進(jìn)項稅里，導(dǎo)致我上個月賬上的進(jìn)項稅額多了，這個月認(rèn)證的時候才發(fā)現(xiàn)錯了，我要怎么調(diào)賬，分錄是什么，幫列一下謝謝
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借應(yīng)交稅費待認(rèn)證
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項。
2021 12/09 09:00
84785046 
2021 12/09 09:01
那不是說應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額不能在借方嗎？
郭老師 
2021 12/09 09:02
對的是的，沒有認(rèn)證做不了進(jìn)項
84785046
2021 12/09 09:02
說錯了，是不能在貸方
郭老師
2021 12/09 09:03
可以在貸方的，這個是負(fù)債類的科目，紅沖貸方可以的，這個沒有關(guān)系。
84785046
2021 12/09 09:34
調(diào)整上個月的賬是借:應(yīng)交稅費待認(rèn)證
貸:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項。這個月認(rèn)證時做賬是借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額，貸應(yīng)交稅費–待認(rèn)證進(jìn)項稅額，是這樣做嗎？
郭老師
2021 12/09 09:36
對是的，是這么做的。
84785046
2021 12/09 09:39
好的，謝謝，我還以為應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額是不允許在貸方的呢
郭老師
2021 12/09 09:40
可以的，這個沒有這個規(guī)定。
84785046
2021 12/09 09:42
哦哦，我百度的都說不可以，所以疑惑了
郭老師
2021 12/09 09:45
你好，可以的，可以這么做的。
84785046
2021 12/09 09:56
好的，謝謝
郭老師
2021 12/09 09:58
不用客氣工作愉快。
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