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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好 建設(shè)項(xiàng)目時(shí)請(qǐng)問支付的臨時(shí)工人工工資的分錄應(yīng)該怎么做呀
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借工程施工勞務(wù)費(fèi)貸、銀行存款。
2021 12/20 09:32
84785027 
2021 12/20 09:35
工程施工是成本類科目，最終要結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，對(duì)嗎？
郭老師 
2021 12/20 09:37
哦對(duì)的是的，但是呢，有收入的時(shí)候才可以結(jié)轉(zhuǎn)。
84785027
2021 12/20 09:48
老師 分錄中的二級(jí)科目，合同成本，是寫上合同項(xiàng)目的名稱，對(duì)嗎？
郭老師
2021 12/20 09:50
是的，可以這么做的。
84785027
2021 12/20 09:52
那如果是一次性開具完項(xiàng)目合同上的發(fā)票，工程款是分次取得的，分預(yù)收款，進(jìn)度款什么的，這樣的話成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？
郭老師
2021 12/20 09:54
那你的收入是根據(jù)什么來的？完工進(jìn)度的話，你的成本也是根據(jù)完工進(jìn)度。
84785027
2021 12/20 09:55
如果有好幾個(gè)項(xiàng)目，主營業(yè)務(wù)收入那里，區(qū)分項(xiàng)目嗎？
郭老師
2021 12/20 09:56
你好
區(qū)分的最好是區(qū)分。
84785027
2021 12/20 09:58
但是驗(yàn)收款是完工很久之后才收到，這樣這個(gè)成本的結(jié)轉(zhuǎn)問題應(yīng)該怎么做呢？
郭老師
2021 12/20 10:00
驗(yàn)收合格之后很久才給你，你才做收入嗎？如果是的話，你的成本一直掛到工程施工里面。
84785027
2021 12/20 10:04
一開始，開具了全額的發(fā)票，我借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi) 銷項(xiàng)稅。然后每次收到的工程款：借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款，這樣屬于一次性確認(rèn)收入了，是嗎？
郭老師
2021 12/20 10:05
是的是的，是這么理解的。
84785027
2021 12/20 10:06
那這樣的話成本應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)呀？
郭老師
2021 12/20 10:07
也是一次結(jié)轉(zhuǎn)的，你不知道的話可以暫估，借工程施工貸，預(yù)付賬款借主營業(yè)務(wù)成本貸，工程施工以后發(fā)票到了你充這個(gè)暫估的。
84785027
2021 12/20 10:11
那如果不暫估呢，老師應(yīng)該怎么處理，像我剛才說的上述的情況
郭老師
2021 12/20 10:13
那你的收入和成本不匹配。
84785027
2021 12/20 10:16
老師 是不是可以理解為我開具全額發(fā)票的時(shí)候確認(rèn)收入，然后同時(shí)可以結(jié)轉(zhuǎn)成本？
郭老師
2021 12/20 10:19
對(duì)的是的，是這么理解的。
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