問(wèn)題已解決

你好 補(bǔ)繳2019年的企業(yè)所得稅3000怎么做分錄，產(chǎn)生滯納金的分錄

84784975| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/23 10:33
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紫藤老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳： 1、計(jì)提稅款時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整。 2、補(bǔ)交稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2021 12/23 10:33
84784975
2021 12/23 11:44
專管員讓更正當(dāng)年的所得稅 那是不是只要調(diào)整當(dāng)年的賬就行了
紫藤老師
2021 12/23 11:45
只要調(diào)整當(dāng)年的賬就行了
84784975
2021 12/23 11:48
而有筆是辦公費(fèi)現(xiàn)金支付 有筆主營(yíng)業(yè)務(wù)成本銀行支付 那是不是做借本年利潤(rùn) -60000 貸辦公費(fèi)-30000 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-30000 ？？
紫藤老師
2021 12/23 11:49
辦公費(fèi)現(xiàn)金支付，如果是去年的 借 以前年度損益調(diào)整 貸庫(kù)存現(xiàn)金
84784975
2021 12/23 13:32
這2筆錢是實(shí)實(shí)在在出去了 但辦公費(fèi)的30000跟主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的30000要減少 怎么寫分錄當(dāng)年，就是要調(diào)整在19年賬里 不跨年，實(shí)際業(yè)務(wù)在19年3月 我想調(diào)整在19年12月 應(yīng)該做怎樣的分錄
紫藤老師
2021 12/23 15:29
涉及損益的，需要以前年度損益調(diào)整
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