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老師好！用不用結(jié)轉(zhuǎn)年末應(yīng)交稅費(fèi)余額?

稅務(wù)師| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/10 21:21
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額的明細(xì)科目嗎
2022 01/10 21:21
稅務(wù)師
2022 01/10 21:23
嗯嗯，還有計(jì)提的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
鄒老師
2022 01/10 21:25
你好 銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，計(jì)提的時(shí)候計(jì)入貸方核算，繳納的時(shí)候計(jì)入借方核算就是了?
稅務(wù)師
2022 01/10 21:31
第四季度計(jì)提所得稅，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅年末有余額是正常嗎？應(yīng)為稅款要在下一年1月繳納
鄒老師
2022 01/10 21:32
你好，是的，是這樣的
稅務(wù)師
2022 01/10 21:33
嗯嗯，好的，謝謝你
鄒老師
2022 01/10 21:34
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以平價(jià)，謝謝。
稅務(wù)師
2022 01/10 21:36
非常滿意
鄒老師
2022 01/10 21:36
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！?
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