00:10:00
問題已解決
假設(shè)輝正公司當(dāng)年應(yīng)交所得稅為10500萬元、遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)的期初余額分別為410萬元、380萬元、期末根據(jù)資產(chǎn)、 負(fù)債的暫時 性差異計算出遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)期末余額分別為490萬元、320萬元。 要求: (1)計算當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)或轉(zhuǎn)回的遞延所得稅資產(chǎn); (2)計算當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)或轉(zhuǎn)回的遞延所得稅負(fù)債; (3)計算當(dāng)期遞延所得稅;(4)計算應(yīng)確認(rèn)的所得稅費用;(5)編制會計分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好
1.遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額=320-380=-60，應(yīng)轉(zhuǎn)回的遞延所得稅資產(chǎn)為60萬元。
2.遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額=490-410=80，應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債為80萬元。
3.遞延所得稅=80-（-60）=140萬元。
4.所得稅費用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅=10500+140=10640
5.借：所得稅費用10640貸：遞延所得稅資產(chǎn)60? ? ?遞延所得稅負(fù)債80? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅10500
2022 04/16 01:32
gx13457011531 
2022 04/16 01:40
為什么轉(zhuǎn)回的遞延所得稅資產(chǎn)不是－60萬？
小杜杜老師 
2022 04/16 02:14
用了轉(zhuǎn)回就不用加負(fù)號了。
閱讀 921
描述你的問題，直接向老師提問
189
意見反饋
