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21年預(yù)估成本，22年沖出怎么處理憑證

如果沒完成2021年結(jié)賬流程，可以直接原路沖回。 借：主營業(yè)務(wù)成本（紅字） 貸：應(yīng)付賬款（紅字） 如果已經(jīng)完成2021年結(jié)賬流程，不可以直接原路沖回?？梢詤⒖家韵路绞健?（1）如果執(zhí)行企業(yè)會計準則，沖銷2021年度暫估成本需要做2次會計分錄。 借:應(yīng)付賬款 貸:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費---應(yīng)交企業(yè)所得稅（必須計算，可能沒有金額） 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配---未分配利潤

是的老師 就是為了做成本。發(fā)票到的不及時

嗯，上邊能明白就行

是以前會計做的，現(xiàn)在還必須調(diào)，先做主營業(yè)務(wù)成本

嗯，現(xiàn)在明白咋做了吧

明白的好的謝謝老師

不客氣的，麻煩動動小手給一個五星好評喲，謝謝

貸:應(yīng)交稅費---應(yīng)交企業(yè)所得稅（必須計算，可能沒有金額），這個是0，用友軟件不過

你沖回的時候，不是稅也得沖嗎？怎么是0？

當(dāng)時做的是借主營業(yè)務(wù)成本，貸其他應(yīng)收款

然后你沖減成本的同時，是要沖減所得稅的

這點不怎么明白呢，是要補交所得稅嗎

對，你之前做成本了，當(dāng)時沒交，現(xiàn)在就是相當(dāng)于繳納了，所以補稅

沖600萬啊，這個補交600*25%太多了吧

你只要沖成本，就會涉及到稅