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問題已解決
夏老師，本月已收款已發(fā)貨，下個月開發(fā)票，賬務應該怎么處理好
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好
借：銀行存款
貸：預收賬款
借：在途貨物
貸：庫存商品
2022 05/24 15:11
84784996 
2022 05/24 15:13
等下個月開票，再做收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎
小菲老師 
2022 05/24 15:13
同學，你好
嗯嗯，是的
84784996
2022 05/24 15:36
發(fā)了貨也收款了不確認收入嗎
小菲老師
2022 05/24 15:37
同學，你好
你也可以這個月暫估收入
84784996
2022 05/24 15:48
是不是有兩種處理方法：本月發(fā)貨收款，次月開票；借：銀行存款；貸：主營業(yè)務收入，應交銷項；借：主營業(yè)務成本；貸：庫存商品，這種處理方法報稅的時候填在未開具發(fā)票欄，次月開出發(fā)票時，在申報表開具發(fā)票欄填寫，同時在未開具發(fā)票填相同金額負數(shù)
對吧！老師剛才說的哪種是另外一種辦法
84784996
2022 05/24 15:50
本月發(fā)貨收款，次月開票；借：銀行存款；貸：預收賬款；借：發(fā)出商品，貸：庫存商品；次月開票，借：預收賬款，貸：主營業(yè)務收入，應交銷項；借：主營業(yè)務成本，貸：發(fā)出商品
84784996
2022 05/24 15:53
但是老師我有個疑問，以你的方法做賬，在稅法和收入準則上是不是視為貨物未轉(zhuǎn)移到客戶哪里！是在運輸過程中
小菲老師
2022 05/24 15:55
同學，你好
2種方法你做的都對
是的，視為貨物未轉(zhuǎn)移到客戶那里
84784996
2022 05/24 16:01
我們這種情況好像也蠻多的，如果先確認收入可能稅局會來查賬吧
小菲老師
2022 05/24 16:02
同學，你好
嗯嗯，有可能的
84784996
2022 05/24 16:05
所以只能按老師的方法來，然后下個月必須開票出來
小菲老師
2022 05/24 16:06
同學，你好
嗯，這個比較好
84784996
2022 05/24 16:19
老師，本月已開票，次月未發(fā)貨呢
小菲老師
2022 05/24 16:22
同學，你好
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費
84784996
2022 05/24 16:40
借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入改為掛賬憑票收款；應交銷稅；待真正發(fā)貨的時候，我再把憑票收款科目轉(zhuǎn)為主營業(yè)務收入，同時結(jié)轉(zhuǎn)成本
小菲老師
2022 05/24 16:41
同學，你好
也可以的
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