問題已解決
印花稅,房產(chǎn)稅,城建稅
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速問速答老師建議您自己先做一下哦,做完后可以把答案貼上來,老師給您看看計算過程和結(jié)果。
2022 06/02 12:09
m7960566
2022 06/02 12:11
我做完了,就是有些地方不理解
財會老師
2022 06/02 15:03
您具體是哪里不理解呢?可以貼上來,老師針對性答疑哦。
m7960566
2022 06/02 15:05
第一題以物換物合同那里,我不明白該用多少金額,還有轉(zhuǎn)讓技術(shù)合同,但是沒有合同金額
m7960566
2022 06/02 15:05
第三題沒給出消費(fèi)稅稅率,也沒告訴到底是什么物品,這怎么算城建稅
m7960566
2022 06/02 15:06
第四題沒看懂題目
財會老師
2022 06/02 16:00
第1題:以物易物方式的商品交易合同,以購銷合計金額為計稅依據(jù),也就是(300+350)作為計稅依據(jù)。有些合同在簽訂時無法確定計稅金額,可在簽訂時先按定額5元貼花,以后結(jié)算時再按實(shí)際金額計稅,補(bǔ)貼印花。
第3題:題目中沒說加工的是應(yīng)稅消費(fèi)品,且不屬于委托加工,因?yàn)槭羌庸し教峁┑脑牧?,而不是委托方提供原材料,這種不屬于委托加工,那受托方也無需代收代繳相關(guān)稅費(fèi),那也就是0.
第4題:城建稅進(jìn)口不征、出口不退,那就只有內(nèi)銷產(chǎn)生的增值稅是可以作為城建稅的計稅依據(jù)的,也就是300萬元乘以7%的適用稅率,會計處理為:借記稅金及附加,貸記應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅。
m7960566
2022 06/02 16:01
第四題是不是要300萬先??13%,再??7%?
財會老師
2022 06/02 16:07
不好意思,我看錯了,看成稅額了,是的,應(yīng)該先計算應(yīng)納增值稅,再乘以適用的城建稅稅率計算城建稅。
m7960566
2022 06/02 16:08
明白啦,謝謝老師
財會老師
2022 06/02 16:26
不客氣的,祝您學(xué)習(xí)愉快!
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