問題已解決
甲公司為增值稅一般納稅人。稅率13%,2021年4月甲公司正式生產(chǎn)經(jīng)營當月末有關賬戶的增值稅相關賬戶余額為應交稅費應交增值稅銷項稅500萬,進項稅額260萬,已交稅金借方余額150萬,進項稅轉(zhuǎn)出30 計算當月少交或者多交增值稅的會計分錄
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速問速答應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出)-上月留抵
=500-260+30=270
借:應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅270
貸:應交稅費-未交增值稅?270
借:應交稅費-未交增值稅?270
?????應交稅費-已交增值稅150
貸:銀行存款120
2022 06/11 16:52
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