免費(fèi)問(wèn)答

同學(xué)你好 1借原材料10458.72 ?應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額13041.28 ?貸銀行存款113500 運(yùn)費(fèi)是專票，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，先進(jìn)行價(jià)稅分離500/1.09*9%=41.28 2借原材料40000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額5200 ?貸銀行存款45200 3借固定資產(chǎn)300000 ?應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額39000 貸銀行存款339000 4借待處理財(cái)產(chǎn)損益30000 ?貸原材料30000 材料的進(jìn)項(xiàng)稅額上月抵扣了，但是火災(zāi)原因不需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 5借銀行存款395500 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入350000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅45500 借稅金及附加130500 ?貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅130500 消費(fèi)稅=350000*36%+150*30=130500 6借營(yíng)業(yè)外支出 373300 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入220000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅28600 -應(yīng)交消費(fèi)稅124700 消費(fèi)稅=220000*56%+150*20=124700 7借原材料182000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額18000 貸庫(kù)存現(xiàn)金200000 可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=200000*9%=18000 88借委托加工物資100000 貸原材料100000 借委托加工物資9900 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1287 貸銀行存款11187 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅47100 ??貸：銀行存款47100 （100000+9900）/（1-30%）*30%=47100 9借銀行存款210300 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入180000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅23400 ??????????? -應(yīng)交消費(fèi)稅 ?6900 補(bǔ)交消費(fèi)稅=180000*30%-47100=6900