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可以這樣理解嗎，s法是按照視售所得s與視售增值s后，按照收入80 增值稅10.4影響銷售費(fèi)，來扣除，會(huì)計(jì)上只是成本50與增值稅影響的銷售費(fèi)用10.4所以差異30，納s調(diào)減？視同銷售只是為了繳s是嗎？當(dāng)然也影響了利潤，所以前面收入-成本納稅調(diào)增30.申報(bào)表里是提現(xiàn)在納調(diào)增與納調(diào)減兩邊。這樣一來就是影響都抵消了，兩邊的30.一般什么時(shí)候要考慮s會(huì)差異??？
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您理解的是正確的。視同銷售情況需要考慮稅會(huì)差異。
會(huì)計(jì)上不需要確認(rèn)收入，但是稅法上要視同銷售確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)成本，收入-成本的金額需要進(jìn)行納稅調(diào)增
稅法上確認(rèn)的金額與會(huì)計(jì)上確認(rèn)的金額有差異，進(jìn)行納稅調(diào)減。
最后如果是公益性捐贈(zèng)支出，會(huì)涉及稅法上確認(rèn)的捐贈(zèng)金額與捐贈(zèng)扣除限額相比，納稅調(diào)整的問題
如果是廣宣費(fèi)，會(huì)涉及廣宣費(fèi)實(shí)際發(fā)生金額與限額扣除的問題。
2022 10/21 14:38
gxc1007 
2022 10/21 15:00
這里增值稅 所得稅都是視同銷售，有稅會(huì)差異，那自產(chǎn)貨物用作食堂餐具 內(nèi)部處置，只有增值稅視同銷售，所以所得稅沒有稅會(huì)差異？只有所得稅視同銷售才有稅會(huì)差異嗎？ 這里內(nèi)部處置只有繳增值稅的一個(gè)影響？ 扣除限額類的都是稅會(huì)差異哦？
gxc1007
2022 10/21 15:00
這里增值稅 所得稅都是視同銷售，有稅會(huì)差異，那自產(chǎn)貨物用作食堂餐具 內(nèi)部處置，只有增值稅視同銷售，所以所得稅沒有稅會(huì)差異？只有所得稅視同銷售才有稅會(huì)差異嗎？ 這里內(nèi)部處置只有繳增值稅的一個(gè)影響？ 扣除限額類的都是稅會(huì)差異哦？
稅法老師 
2022 10/21 19:50
自產(chǎn)貨物用于食堂，會(huì)計(jì)上不確認(rèn)收入，但是要確認(rèn)增值稅
稅法上不視同銷售也是不確認(rèn)收入。這里稅會(huì)是沒有差異的。只涉及增值稅的繳納。
扣除限額類會(huì)涉及稅會(huì)差異。參考以下總結(jié)。
項(xiàng)目會(huì)計(jì)增值稅所得稅將貨物交付其他單位或者個(gè)人代銷√√√銷售代銷貨物收取手續(xù)費(fèi)×√×視同買斷√√√統(tǒng)一核算，異地移送×√×職工個(gè)人福利（給個(gè)人）自產(chǎn)、委托加工√√√外購××√集體福利（食堂、浴室）自產(chǎn)、委托加工×√×外購×××投資（自產(chǎn)、委托加工、外購）√√√分配（自產(chǎn)、委托加工、外購）√√√贈(zèng)送（自產(chǎn)、委托加工、外購）×√√交際應(yīng)酬自產(chǎn)、委托加工×√√外購××√市場(chǎng)推廣、廣告樣品消耗自產(chǎn)、委托加工×√√外購×√√
注：上述表格中“√”代表確認(rèn)收入或征稅；“×”代表不確認(rèn)收入或不征稅。
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