問(wèn)題已解決

甲公司是一家房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)，為增值稅一般納稅人。2016 年6月 1日甲公司 開(kāi)工建設(shè)某住宅小區(qū)，至2019年8月31 日全部竣工決算。甲公司按一般計(jì)稅方法計(jì)算繳納增值稅。開(kāi)發(fā)成本中地價(jià)款為 10000萬(wàn)元，土地面積為 15 000平方米，可供銷售的建筑面積為 40 000 平方米。2019 年9月甲公司銷售收人為29 000 萬(wàn)元，銷售建筑面 積為21 800 平方米。 要求：對(duì)甲公司銷項(xiàng)稅額的抵減進(jìn)行賬務(wù)處理。

m4388_36618| 提問(wèn)時(shí)間：2022 10/27 22:40
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你好！ 可以的銷項(xiàng)稅額=（10000*21800/40000）/1.09*9%=450萬(wàn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減）450 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本450
2022 10/27 22:47
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