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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
第一問(wèn)和第二問(wèn) 我想知道怎么得的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答1、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)總額就是用利潤(rùn)表項(xiàng)目的收入減去各項(xiàng)成本和費(fèi)用后的數(shù)據(jù)，即：12月利潤(rùn)總額=6000000+700000+50000-4000000-400000-80000-500000-770000-200000-250000=550000
2、不存在納稅調(diào)整項(xiàng)目，本月應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額=550000元
本月補(bǔ)交所得稅=550000*0.25=137500元
分錄稍后哈
2022 11/04 10:23
清風(fēng)老師 
2022 11/04 10:27
結(jié)轉(zhuǎn)12月本年利潤(rùn)：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 6000000
借：其他業(yè)務(wù)收入 700000
借：營(yíng)業(yè)外收入 50000
貸：本年利潤(rùn) 550000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 4000000
貸：其他業(yè)務(wù)成本 400000
貸：稅金及附加 80000
貸：銷售費(fèi)用 500000
貸：管理費(fèi)用 770000
貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 200000
貸：營(yíng)業(yè)外支出 250000
清風(fēng)老師
2022 11/04 10:29
本年度應(yīng)納所得稅稅額=（990000+550000）*0.25=385000元，
借：所得稅費(fèi)用? 385000
貸：應(yīng)交所得稅? ?385000
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