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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我的利潤(rùn)表上是利潤(rùn)125萬(wàn)，我在開(kāi)200萬(wàn)就盈利325了，這是利潤(rùn)表，但是我所得稅第四季度有個(gè)220的國(guó)定資產(chǎn)一次性計(jì)提折舊是不是可以稅前扣除呢，也就說(shuō)325_220=105萬(wàn)交所得稅就可以了，就是會(huì)計(jì)跟稅表存在差異是合適的
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你好，賬面上不做處理，正常折舊，等到匯算清繳的時(shí)候可以選擇一次性扣除，然后從而減少利潤(rùn)就可以。也就是您說(shuō)的會(huì)計(jì)和稅務(wù)不一致，這樣是允許的。
2022 11/15 15:03
84784982 
2022 11/15 15:55
我是四季度還要開(kāi)票，怕四季度交企業(yè)所得稅桑
李霞老師 
2022 11/15 15:57
你好同學(xué)，只要咱入賬了以后，第四季度咱就可以一次性扣除的，你打開(kāi)那個(gè)企業(yè)所得稅的申報(bào)表，里面就有一個(gè)表格可以填寫(xiě)的。
84784982
2022 11/15 16:34
我想做一次性計(jì)提折舊的賬務(wù)處理
李霞老師
2022 11/15 16:37
你好，這個(gè)不允許的，因?yàn)闀?huì)計(jì)和稅務(wù)是有差異的，但如果賬戶上這樣做的話，不可以，嗯，是不允許的。
84784982
2022 11/16 09:42
那稅務(wù)一次性扣除的話，明年所得稅匯算清繳調(diào)增22年的折舊，24年匯算清繳就得調(diào)增23的全年的折舊以此類推5年是嗎，就等于這220萬(wàn)的折舊只緩解了今年的所得稅是不這樣理解
李霞老師
2022 11/16 09:42
同學(xué)，這個(gè)理解是正確的。
84784982
2022 11/16 09:56
是不是23年會(huì)算的時(shí)候就得調(diào)增，那么調(diào)增的是多少呢？220萬(wàn)的折舊22年只提一個(gè)月，23年是全年
李霞老師
2022 11/16 10:11
2023的匯算清繳是到2022年的業(yè)務(wù)，只需要調(diào)整2022年那一個(gè)月以外的折舊。
84784982
2022 11/16 10:21
嗯，那24年匯算23年的那，我就有點(diǎn)繞
李霞老師
2022 11/16 10:27
你好，就要把2022，2023的折舊減掉以后，剩下的部分調(diào)整。
84784982
2022 11/16 14:18
是這樣嗎老師，22年誰(shuí)算清繳時(shí)候借所得稅費(fèi)用542017.01貸遞延所得稅負(fù)債542017.01，然后2，然后23年就是借遞延所得稅費(fèi)用110240.75貸所得稅費(fèi)用110240.75調(diào)增是吧，剩下的以此類推，老師這樣更好看，老師我還有一點(diǎn)不明白就是今年第四季度時(shí)候我是不是就應(yīng)該一次性稅前扣除
李霞老師
2022 11/16 14:22
你好同學(xué)，不要調(diào)整，的，咱們直接調(diào)整匯算清繳的表格就行，因?yàn)闀?huì)計(jì)和稅務(wù)不一樣的，其實(shí)沒(méi)必要調(diào)整這個(gè)分錄的。正常計(jì)提折舊就可以了，
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