問(wèn)題已解決

青島市民李女士是一家企業(yè)的技術(shù)人員，2021年取得如下收入： (1）每月工資薪金收入20000元，“三險(xiǎn)一金”專(zhuān)項(xiàng)扣除每月3000元，12月取得全年一次性獎(jiǎng)金收入30000元（李女士為獨(dú)生子女，父母年滿(mǎn)60周歲，無(wú)其他專(zhuān)項(xiàng)附加扣除；一次性獎(jiǎng)金選擇單獨(dú)計(jì)稅方法）。(2）受 A 公司邀請(qǐng)為企業(yè)員工進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)培訓(xùn)，培訓(xùn)收入6000元； (3）轉(zhuǎn)讓特許權(quán)使用費(fèi)2次，分別取得收入為10000元和6000元； (4）出版發(fā)表作品一部，稿酬收入為20000元；該作品出版后在報(bào)紙上連載，連載收入為3000元。 (5）商場(chǎng)中獎(jiǎng)獲得獎(jiǎng)品500元。 (1）分項(xiàng)計(jì)算扣繳義務(wù)人預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅稅額；

84784970| 提問(wèn)時(shí)間：2022 12/02 15:02
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朱小慧老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，稍等，解答過(guò)程中
2022 12/02 15:15
朱小慧老師
2022 12/02 15:24
工資預(yù)繳個(gè)稅=（20000*12-3000*12-2000*12-60000）*10%-2520=9480 技術(shù)培訓(xùn)預(yù)繳個(gè)稅=6000*（1-20%）*20%=960 特許權(quán)使用費(fèi)預(yù)繳個(gè)稅=10000*（1-20%）*20%+6000*（1-20%）*20%=2560 稿酬預(yù)繳個(gè)稅=20000*（1-20%）*（1-30%）*20%+（3000-800）*20%*（1-30%）=2548 中獎(jiǎng)個(gè)稅=500*20%=100 年終獎(jiǎng)個(gè)稅=30000*3%=900 2 綜合匯算清繳所得個(gè)稅=（20000*12+6000*（1-20%）+10000*（1-20%）+6000*（1-20%）+20000*（1-20%）*（1-30%）+3000*（1-20%）*（1-30%）-3000*12-2000*12-60000） *20%-16920=13176
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