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問題已解決
老師你好： 我2022.第一季度預(yù)交企業(yè)所得稅2000元，當(dāng)時做的分錄是; 借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅2000 貸：銀行存款2000 第二季度也有利潤預(yù)交了1000企業(yè)所得稅 分錄是 借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅2000 貸：銀行存款2000 第三 四 季度未預(yù)交無多的利潤 在進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算時，我2022年實際企業(yè)所得應(yīng)該應(yīng)該是交2600元，而我已預(yù)交了3000元 此時我做的分錄是 借：企業(yè)所得稅費 2600 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅2600 這整個過程我做分錄對不，匯算時的分錄2600的這個分錄我是在12月做，還是在我23年一月匯算的當(dāng)月做呢
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計提的分錄應(yīng)該是
借所得稅費用
貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅
2023 01/12 11:23
84785011 
2023 01/12 11:31
老師麻煩給我說下，第一平時 計提時要寫的分錄
借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
交稅時
借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
平時的分錄是這樣吧
第二個問題時，匯算時若有盈利，且所得稅要交的總數(shù)大于平時預(yù)交的怎做分錄
若匯算時虧損的，不用交所得稅，所以前預(yù)交過的分錄計提的又如何處理
辛苦給出全過程的這個分錄，因為這塊處理我有點模糊，辛苦老師了
樸老師 
2023 01/12 11:40
同學(xué)你好
借應(yīng)交稅費預(yù)繳增值稅
貸銀行存款
84785011
2023 01/12 11:44
老師回復(fù)的我不懂，我說一堆問題你就回復(fù)一個這？請詳細(xì)解說一下全過程吧免得我一直追問和等，有點心煩
84785011
2023 01/12 11:46
第一個，年度內(nèi)計提分錄，交稅款的分錄及明細(xì)科目，第二個，匯算時分錄處理列出詳細(xì)
樸老師
2023 01/12 11:53
平時計提的分錄是
借所得稅費用
貸應(yīng)交稅費所得稅
然后之前如果是虧損的那你的季度利潤可以先彌補之前的虧損
不用計提所得稅
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