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問(wèn)題已解決
我們公司20年有一筆計(jì)提成本34萬(wàn)，22年才沖銷一半，剩下的一半今年沖銷可以嗎？20，21年的匯算清繳也沒(méi)有做調(diào)整，這樣有影響嗎？跨年的沖銷計(jì)提應(yīng)該怎么做分錄？20年的暫估22年的匯算清繳做調(diào)整可不可以？
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計(jì)提的這個(gè)沒(méi)有發(fā)票嗎？如果是的話，你之前多抵扣了所得稅，這種有風(fēng)險(xiǎn)的，你現(xiàn)在實(shí)際發(fā)生了多少知道嗎？
2023 03/02 16:02
m371661718 
2023 03/02 16:07
年底前有票了，因?yàn)閾Q人了，不知道有計(jì)提就沒(méi)有做沖銷
郭老師 
2023 03/02 16:09
那有發(fā)票的他正常做了嗎？還是沒(méi)有做賬務(wù)處理啊，還是又重新做了一遍。
m371661718
2023 03/02 16:12
做了正常入原材料了
郭老師
2023 03/02 16:16
你好，你能寫一下完整的分錄嗎？因?yàn)檫@個(gè)跨年了。
m371661718
2023 03/02 16:20
20年3月計(jì)提成本34萬(wàn).
20年12月取得34萬(wàn)票入原材料并未沖銷3月份計(jì)提成本.
22年沖銷20年3月計(jì)提成本17萬(wàn)
m371661718
2023 03/02 16:22
22年沖銷用的是22年的新f票
郭老師
2023 03/02 16:25
做到了原材料，這個(gè)原材料一直有余額，沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本。
m371661718
2023 03/02 16:28
是的，但是21年的時(shí)候收入多，這34萬(wàn)的原材料都被轉(zhuǎn)成本了
郭老師
2023 03/02 16:29
你好，現(xiàn)在借應(yīng)付賬款貸原材料，
借原材料帶以前年度損印調(diào)整，
然后再做一個(gè)結(jié)以前年度損益調(diào)整貸原材料的。
郭老師
2023 03/02 16:29
第一個(gè)這個(gè)是紅沖之前原材料蛋估的，第二個(gè)是紅蟲(chóng)結(jié)轉(zhuǎn)的氮固的原材料成本，第三個(gè)是之前你這個(gè)發(fā)票已經(jīng)到了，已經(jīng)入庫(kù)了，把這個(gè)成本結(jié)轉(zhuǎn)了。
m371661718
2023 03/02 16:30
是的，所以我現(xiàn)在怎么做才能避稅
郭老師
2023 03/02 16:41
現(xiàn)在借應(yīng)付賬款貸原材料，
借原材料帶以前年度損印調(diào)整，
然后再做一個(gè)結(jié)以前年度損益調(diào)整貸原材料的。
m371661718
2023 03/02 16:47
20年的匯算清繳有影響嗎？
郭老師
2023 03/02 16:50
有影響的，應(yīng)該調(diào)增的，但是你們單位沒(méi)有調(diào)增。
m371661718
2023 03/02 17:12
所以現(xiàn)在只能這么做了嗎？以后還需要補(bǔ)稅嗎
郭老師
2023 03/02 17:15
稅務(wù)局不查沒(méi)有關(guān)系的，但是一旦查的話，你們就得補(bǔ)稅。
m371661718
2023 03/02 17:18
好的，謝謝老師
郭老師
2023 03/02 17:24
不用客氣，工作愉快。
m371661718
2023 03/02 21:52
老師，還想咨詢一下，我22年沖銷了17萬(wàn)，這17萬(wàn)在做22年匯算清繳的時(shí)候要調(diào)減嗎？
郭老師
2023 03/02 21:56
不需要調(diào)減的。你之前暫估的費(fèi)用也沒(méi)有調(diào)增，現(xiàn)在發(fā)票到了，不需要調(diào)整匯算清繳，你之前多抵扣了，現(xiàn)在也不調(diào)整。
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